现金流是企业的生命线。良好的现金流管理能帮助企业在任何情况下都保持主动，不会突然缺乏资金，并能及时抓住投资机会，实现稳定成长。
1. 制定每月 / 每季度现金流计划
目标：准确预测现金流入与流出，保持灵活和资金准备。
方法：列出所有预期收支项目，按时间顺序统计，并按周或月进行现金预测。
实际案例：12 月，Indusvina 预计从出口合同中收款 5 亿越盾，支付 3.2 亿给供应商，1 亿用于工资和奖金。通过现金计划，公司清楚剩余 0.8 亿足以支持新桥梁项目，无需额外贷款。
2. 按账龄监控应收应付
目标：高效管理债务，减少坏账风险，维护与客户和供应商的信任。
方法：建立账龄分析表（0–30 天、31–60 天、61–90 天、90 天以上），密切跟踪并优先回收长期欠款。同时与供应商协商合理的付款条件。
实际案例：某出口客户延迟支付 20 万美元超过 90 天。通过账龄表，Indusvina 财务团队及时提醒客户，并决定下一批发货需预付 50% 定金。
3. 建立现金缓冲基金（Cash Buffer）
目标：建立财务安全缓冲区，防止突发风险影响运营。
方法：从利润或回收的应收款中提取部分资金，形成相当于 1–3 个月运营支出的缓冲基金。
实际案例：Indusvina 保持 1.5 亿越盾的现金缓冲基金，相当于两个月的运营成本。当日本客户延迟付款 10 天时，公司仍能正常支付工资与开销，运营未受影响。
效益总结
| 项目 | 具体效益 |
|---|---|
| 现金流计划 | 主动投资，避免突然资金短缺 |
| 应收应付监控 | 减少坏账风险，维护合作伙伴信任 |
| 现金缓冲基金 | 确保市场波动期间的稳定运营 |
